Een appeltje voor de dorst is altijd prettig, maar vanaf een bepaald vermogen moet je belasting betalen over je spaargeld. In Nederland gebeurt dit via box 3 belasting, waar niet alleen spaargeld onder valt, maar ook beleggingen zoals aandelen en crypto. Vorige plannen leken te wijzen op een versobering van het heffingsvrije vermogen in 2026, maar die plannen zijn inmiddels van tafel. Voor spaarders is dat goed nieuws.
Iedereen mag tot een bepaald bedrag belastingvrij sparen. Dat heet het heffingsvrije vermogen. Voor 2026 is dit bedrag iets hoger dan vorig jaar, waardoor spaarders meer geld belastingvrij kunnen aanhouden. Het overzicht ziet er als volgt uit:
| Jaar | Zonder fiscaal partner | Met fiscaal partner |
|---|---|---|
| 2026 | €59.357 | €118.714 |
| 2025 | €57.684 | €115.368 |
| 2024 | €57.000 | €114.000 |
| 2023 | €57.000 | €114.000 |
Het heffingsvrije vermogen geldt voor alle bezittingen en schulden in box 3, inclusief spaargeld, beleggingen en crypto. Spaarders die onder deze grens blijven, hoeven hier dus geen belasting over te betalen.
Wat is een fiscaal partner?
De grens van het heffingsvrije vermogen is hoger voor fiscale partners. Maar niet iedereen die samenwoont of getrouwd is, telt automatisch als fiscaal partner. Dit zijn enkele situaties waarin je fiscaal partner bent:
Je bent getrouwd of hebt een geregistreerd partnerschap.
Jullie hebben samen een kind of een van beiden heeft een kind van de ander erkend, en jullie staan op hetzelfde adres ingeschreven.
Jullie hebben samen een woning gekocht en wonen daar allebei in.
Jullie zijn bij een pensioenfonds aangemeld als pensioenpartners.
Fiscaal partners kunnen samen aangifte inkomstenbelasting doen en bepaalde inkomsten en aftrekposten verdelen. Dit kan gunstig zijn bij bijvoorbeeld aftrekbare kosten of het optimaal benutten van het heffingsvrije vermogen. Voor uitgebreide situaties en uitzonderingen kun je terecht op de website van de Belastingdienst.
Streep door geplande lastenverzwaring
Aanvankelijk wilde het kabinet het heffingsvrije vermogen in 2026 verlagen. Zonder fiscaal partner zou dit bedrag dan €51.396 zijn geworden, en voor fiscale partners €102.792. Deze maatregel was bedoeld om een financieel gat in de begroting te dichten, mede door vertraging bij de invoering van een nieuw stelsel voor belastingheffing op het rendement van vermogen in box 3 belasting.
Het voorstel stuitte op brede kritiek in de Kamer. Spaarders zouden hierdoor extra belast worden, terwijl de Belastingdienst al zwaar belast is. Het voorstel zou bovendien honderdduizenden belastingplichtigen extra in box 3 plaatsen, waardoor de administratie verder zou oplopen.
De Kamer besloot uiteindelijk de lastenverzwaring te schrappen. Voor spaarders en beleggers betekent dit dat het heffingsvrije vermogen in 2026 hoger blijft, waardoor zij niet extra belast worden over hun spaargeld.
Rekening bij huizenbezitters
Het kabinet heeft nu besloten om het gat in de begroting op een andere manier te dichten: bij mensen die hun hypotheek (bijna) volledig hebben afgelost. Deze groep verliest versneld de korting die zij krijgen op het eigenwoningforfait. Het eigenwoningforfait is een belasting die huizenbezitters betalen over het bezit van hun woning.
Eerder zouden huizenbezitters dit voordeel pas definitief in 2048 kwijtraken; met de nieuwe regeling gebeurt dit zes jaar eerder. Op deze manier wordt de lastenverzwaring verlegd van spaarders naar huiseigenaren, terwijl de Belastingdienst minder extra administratieve last krijgt.
Voor iedereen met spaargeld is het goed nieuws dat de geplande verlaging van het heffingsvrije vermogen is teruggedraaid. Het betekent concreet dat spaarders in 2026 meer geld belastingvrij kunnen aanhouden dan eerder verwacht. Zeker voor mensen die dicht tegen de grens van het heffingsvrije vermogen zitten, kan dit een verschil van duizenden euro’s per jaar betekenen in belastingen.
Bovendien is het belangrijk te begrijpen dat spaargeld belastingvrij houden niet alleen gaat om spaargeld, maar om het totale vermogen in box 3. Dat betekent dat beleggingen en crypto ook meetellen. Wie zijn vermogen goed spreidt en binnen de grenzen van het heffingsvrije vermogen houdt, kan belastingdruk effectief minimaliseren.
Tips voor spaarders
Controleer je totale vermogen – Houd rekening met spaargeld, beleggingen en andere bezittingen in box 3.
Maak gebruik van fiscale partnerschap – Als je een fiscale partner hebt, kun je het heffingsvrije vermogen optimaal verdelen.
Spreid vermogen waar mogelijk – Door slim te spreiden tussen partners of binnen verschillende soorten vermogen, kun je belastingdruk beperken.
Blijf op de hoogte van wetswijzigingen – Ook al blijft het heffingsvrije vermogen in 2026 hoog, toekomstige aanpassingen in box 3 belasting kunnen gevolgen hebben.
Het heffingsvrije vermogen in 2026 blijft hoger dan eerder gepland, wat goed nieuws is voor spaarders en beleggers. Het kabinet heeft besloten de lastenverzwaring voor spaarders van de baan te halen en de rekening bij huizenbezitters neer te leggen. Voor iedereen die spaargeld aanhoudt, betekent dit concreet dat meer vermogen belastingvrij kan blijven.
Door het heffingsvrije vermogen goed in de gaten te houden, samen met eventuele fiscale partner voordelen, kunnen Nederlanders hun belastingdruk in box 3 belasting effectief beperken. Voor wie slim omgaat met spaargeld, beleggingen en crypto blijft sparen aantrekkelijk en voordelig, zonder dat de fiscus extra toeslaat.
